التحليل المالي: أهدافه وتقنياته وفوائده وأنواعه

للنشر

واتس اب شارك غرد شارك

أغراض التحليل المالي

التحليل هو عملية يتم تنفيذها لأغراض محددة، وهي مدرجة على النحو التالي:

• يختلف الغرض منه حسب من يقوم بالتحليل.
• إذا كان البنك هو الذي يقوم بإجراء التحليل، فالغرض من التحليل هو قياس قوة السداد للشركة التي ستدخل معها علاقة قرض.
• يعتبر التوازن بين الأصول المتداولة والديون قصيرة الأجل، وهيكل الأصول، وهيكل رأس المال، ونسبة الاقتراض، ورصيد الدين وحقوق الملكية من بين عناصر التحليل المهمة في تحليل القروض المصرفية.
• يتم إجراء هذا التحليل عن طريق نقل المعلومات الخاصة بموظفي البنك والمدير المالي الذي تطلب منه الحصول على قرض.
• أثناء التحليل، يجب أن تتقن الأسئلة التي يطرحها البنك وتعطي إجابات واضحة.
• إذا كان الشخص الذي أجرى التحليل هو الإدارة، فالغرض من هذا التحليل هو تحديد ما إذا كان قد تم الوصول إلى النقطة المرغوبة أم لا بما يتماشى مع القرارات التي اتخذها موظفو الإدارة.
• نتيجة لهذا التحليل، يقيس موظفو الإدارة نجاح أو فشل أنشطتهم، ويرى ما إذا كانت القرارات المتخذة والأهداف التي تم تحقيقها.
• يتم اتخاذ القرارات وتنيفذها وفقًا لنتائج التحليل.
• يضع استراتيجيات جديدة أو يجري تحديثات للاستراتيجيات الحالية.
• إذا كان الشخص الخاضع للتحليل مستثمرًا، فالغرض من هذا التحليل هو قياس ربح السهم من الاستثمار الذي سيضطلع به شخص أو مؤسسة ستصبح شريكًا في شركة وقياس كفاءة الاستثمار.
• الشركات التي تجري تحليلاتها المالية بانتظام، تكتشف التهديدات المالية مقدمًا، وترى بوضوح ما إذا كان بإمكانها تحقيق ربح من أنشطتها ويحدد خطة عمل، ولديه الفرصة لفحص بنود النفقات بالتفصيل، ويرسم خطة طريق لتصحيح أوجه القصور في البيانات المالية، ويكون لديه الفرصة للمقارنة وفقًا لقيم الصناعة.
• تقييم السياسات المالية للأعمال وإرساء أسس قرارات العمل.
• توفير الموارد التي يحتاجها العمل. -
• تحديد فرص النمو والتطور المحتملة للأعمال.
• قياس المستوى المالي للمنشآت والمؤسسات التي تقدم القروض.

تعريفات التحليل المالي

يقوم بقياس ما إذا كانت المؤسسات ذات الصلة تحقق أهدافها الأساسية والثانوية وفي هذا المعنى، فإنه يوفر العديد من الفوائد للشركات، وهو عبارة عن عملية تحليل البيانات المالية للشركة ذات الصلة من أجل توجيه الهيكل المالي للمؤسسة.

تعريف آخر:

هو الأنشطة التي تهدف إلى فحص العلاقات بين العناصر المدرجة في البيانات المالية وميولها بمرور الوقت من أجل قياس وتقييم المركز المالي الحالي ونتائج نشاط الشركة، لتحديد اتجاه التطور وعمل التنبؤات عن تلك الشركة.

تعريف آخر:

هو عملية تحليل البيانات المالية المدرجة في البيانات المالية للشركة من أجل توجيه الهيكل المالي للمشروع.

تعريف آخر:

هو نشاط يهدف إلى قياس وتقييم الحالة المالية والنتائج التشغيلية للشركة، وتحديد اتجاه التطور، وفحص العلاقات بين العناصر في البيانات المالية والاتجاهات التي أظهرتها بمرور الوقت من أجل عمل تنبؤات عن تلك الشركة.

ما هي تقنياته؟

• يتم إنشاء أساس مقارنة مشترك من خلال توحيد البيانات في البيانات المالية من خلال تقنيات التحليل.
• بالإضافة إلى ذلك، فإنه يوفر الفرصة لمقارنة البيانات المالية للشركات المختلفة في فترات مختلفة.
• وعليه، فإن تقنيات التحليل الجاري تنفيذها هي التحليل الأفقي - التحليل الجدولي المقارن - الاتجاه - تحليل الاتجاه - التحليل الرأسي - التحليل المالي بطريقة النسبة المئوية - التحليل النسبي.

ما هي أهدافه؟

1. توفير أساس لتقييم السياسات المالية للأعمال وقرارات الأعمال.
2. التعرف على فرص النمو والتنمية المحتملة.
3. توفير الموارد التي يحتاجها العمل.
4. قياس القدرة المالية للأعمال للمؤسسات المقرضة.

ما هي فوائده؟

• بفضله يتم قياس ما إذا كان بإمكان الشركات تحقيق أهدافها الأساسية والثانوية.
• إذا لم يستطع العمل تحقيق أهدافه، فإنه يتحقق من الأسباب.
• يتم قياس مستوى النجاح والكفاءة في أنشطة الأعمال.
• يتم تقييم سياسات الإنتاج والتسعير الخاصة بالعمل.
• يتم التحكم في الأنشطة التجارية.
• يوفر فوائد كبيرة في التخطيط واتخاذ الاحتياطات ضد الفشل.

ما هي أنواعه؟

تنقسم أنواع التحليل إلى سبع أنواع، وهي كالتالي:

1. التحليل الإداري

هو التحليل الذي يتم إجراؤه لإدارة الأعمال، بما يتماشى مع طلب الإدارة، لتشكيل أساس للقرارات التي يجب أن تتخذها إدارة الأعمال.

• الغرض من هذا التحليل هو توفير البيانات اللازمة حول مختلف القضايا المتعلقة بإدارة الأعمال من خلال الاستفادة من جميع أنواع البيانات المالية والمعلومات وإلقاء الضوء على الإدارة في قراراتها.
• في هذا النوع من التحليل يتم اتخاذ القرارات بشأن قضايا مثل الكفاءة والربحية والسيولة والوضع المالي للشركة ويتم إجراء مقارنة وفقًا للفترات السابقة للعمل والأعمال الأخرى وأهداف الميزانية.
• إنه يمكّن من التخطيط والتحكم في العمل بشكل أكثر فاعلية من خلال المقارنات التي تم إجراؤها.

2. تحليل الاستثمار

هو نوع من التحليل يتم إجراؤه بواسطة المساهمين (أولئك الذين لديهم أسهم) أو الذين ينوون أن يصبحوا شركاء في الأعمال التجارية وأولئك الذين يقدمون أو يوفرون موارد طويلة الأجل للشركة (أولئك الذين يحملون سند الشركة).

• إنه نوع من التحليل يقوم به أولئك الذين يساهمون أو سيقدمون تمويلًا تجاريًا طويل الأجل (مستثمرو الأسهم والسندات).
• بعبارة أخرى، أولئك الذين يضعون أو يعتزمون استثمار رأس المال في الأعمال التجارية باستمرار.
• الغرض الرئيسي منه هو الكشف عن مدى كفاية قوة الكسب للأعمال في المستقبل.
• نظرًا لأن المستثمرين يهتمون بالعوائد المتوقعة لاستثماراتهم وما إذا كان سيتم دفعها في الوقت المحدد.
• في هذا النوع من التحليل، تعد سلامة وربحية الاستثمار أيضًا أجزاء مهمة من التحليل، فضلًا عن مدى كفاية القدرة على الكسب من العمل.

3. تحليل الائتمان

هو التحليل الذي يقوم به البنك والمؤسسات المالية المماثلة التي طلبت الشركة قرضًا منها.

• الغرض منه أن يتم تحديد حالة السيولة للمشروع والتحقيق في القدرة على سداد ديونها قصيرة الأجل في الوقت المحدد.
• تقوم المؤسسات المالية التي تقدم قروضًا للمؤسسة والمؤسسات الأخرى التي تبيع سلعًا للمؤسسة بإجراء تحليل ائتماني من أجل تحديد مبلغ الدين الذي ستقدمه للمؤسسة، وتاريخ الاستحقاق ومبالغ المخصصات التي سيطلبونها كضمان وفقًا إلى حالة الخطر.

4. التحليل الثابت

هو نوع من التحليل يتم إجراؤه لتحديد العلاقات ذات المغزى بين البيانات المالية للشركة لفترة واحدة (أو تاريخ معين).

• في التحليل، يتم محاولة تحديد هيكل الأصول وهيكل التمويل للمؤسسة وملف هيكل النشاط.
• يتم فيه استخدام بيان مالي واحد لمدة عام (قطعة واحدة).
• يمكن إعطاء تقنية التحليل الرأسي (النسبة المئوية) كمثال على هذا النوع من التحليل.

5. التحليل الديناميكي

هو نوع من التحليل يتم فيه إجراء المقارنات أو تحديد الاتجاهات بين السنوات باستخدام البيانات المالية للأعمال التجارية لسنوات متتالية (2 أو أكثر).

• في التحليل الديناميكي، يتم الكشف عن تغيير الشركة خلال الفترات ويتم إجراء المقارنة بين الفترات.
• يمكن فهمه من محتواه، يعد هذا النوع من التحليل تحليلًا مفيدًا للغاية في عمل تنبؤات للفترات المستقبلية.
• من أمثلة هذا النوع من التحليل: تحليل الجداول المقارنة وتقنيات تحليل الاتجاه.

6. التحليل الداخلي

هذه هي التحليلات المعدة للمديرين من قبل موظفي الشركة (مثل المديرين والمستشارين الماليين والمدققين الداخليين للشركة).

• •نظرًا لأن المحلل من الشركة، بالإضافة إلى البيانات المالية الأساسية والإضافية التي تنشرها الشركة، يتم استخدام جميع أنواع المستندات (دفاتر المحاسبة والوثائق وغيرها) الخاصة بالشركة في التحليل الداخلي.
• التحليل الداخلي مهم جداً من حيث التخطيط والرقابة.
• الكثير من التحليل الداخلي، لغرضه، هو أيضًا تحليل إداري.

7. التحليل الخارجي

هذه هي التحليلات التي أجراها أشخاص آخرون ومؤسسات ليست موظفين دائمين في الشركة، باستخدام التقارير المالية التي تنشرها الشركة للجمهور.

نظرًا لأن المحللين خارج الشركة تمامًا، يجب أن يكونوا راضين عن التقارير والمعلومات التي شاركها العمل مع الجمهور.